СКОЛЬКО НАЛОГОВ ВЫ ПЛАТИТЕ?

Заработная плата, что может быть милее и вожделеннее. Её ждет каждый. И вот, недавно, в одном из своих видео, я кратко рассказала о том, сколько мы платим налогов с заработной платы, после этого ролика меня попросили раскрыть эту тему. Поэтому давайте сегодня обсудим этот важный момент более детально.

Если спросить работающего человека, сколько налогов он платит со своей заработной платы, то практически каждый ответит что он платит 13%, а все остальные налоги платит работодатель. А есть еще и те, кто теперь с 2021 года платит 15% налога при доходе более 5 миллионов рублей в год (372-ФЗ от 23.11.2020).

Однако к сожалению, налоговая нагрузка на каждого работника гораздо выше. По крайней мере потому, что именно работники приносят компании прибыль. Именно ваши действия помогают бизнесам зарабатывать. Следовательно 13-15% это только то, что вы видите на поверхности. А что же внутри?

Важно понимать, что помимо подоходного налога, есть и другие взносы и вы удивитесь, но совокупно они составляют 30,2%:

Отчисления на медицину - 5,1%

Пенсионные отчисления - 22%

Социальные отчисления - 2,9% (нетрудоспособность, декрет и т.д.)

Социальные отчисления - до 8,5% (несчастные случаи)

Эти взносы за вас делает работодатель.

Давайте разберем наглядно.

Например ваша заработная плата составляет 100 000 рублей. Значит ваши отчисления будут в следующем виде:

Подоходный налог:

13% - 13 000 рублей или 15% - 15 000 рублей

+

5,1% - 5 100 рублей

+

22% - 22 000 рублей

+

2,9% - 2 900 рублей

+ 2 или 3% на соцвыплаты по несчастным случаям (среднее) - 2 000 или 3000 рублей

Получается, что вы видите выплату 13 000 или 15 000 рублей, в качестве подоходного налога, в то время, как выплата может составлять 47 000 или 48 000 рублей с заработной платы 100 000 рублей. То есть фактически работодатель выплачивает от 45-48% налогов на одного работника. И это не включая НДС и прочих налогов..

Много? Да. Значительно. И об этом нужно знать, просто, чтобы понимать, какое бремя несет работодатель и сколько работы только с точки зрения налоговых выплат на нем лежит. Про ответственность я и не говорю.

Важно еще знать и о положениях ст. 255 НК РФ. Так как расходы на оплату труда уменьшают налогооблагаемую прибыль. При расчете налога на прибыль начисленные суммы страховых взносов включите в состав прочих расходов, связанных с производством и реализацией (подп. 1 п. 1 ст. 264 НК РФ).

Это означает, что на сумму выплаченной зп работодатель уменьшает размер налогооблагаемой прибыли, тем самым уменьшает налог на прибыль к уплате.

Трудовые отношения не являются объектом налогообложения НДС. Ставка НДС 20%.

Расходы связанные с ФОТ (кроме НДФЛ) учитываются организацией в расходах по налогу на прибыль, т.е. уменьшают величину налога к выплате (этот момент редко учитывают когда ведут сказ о ФОТ).

Некоторые работодатели пытаются минимизировать расходы переводя работников на всевозможные "левые" схемы. Это их не оправдывает, нет. Но по крайней мере понятно чего они пытаются избежать.

Однако конечно, самое плачевное, что во всех этих случаях фиктивной самозанятости или ИП, страдает конечно работник, ведь он формально не имеет отношения к самой организации и совсем не имеет никаких льгот и защиты предусмотренной Законом при легальном оформлении.

А у вас были такие случаи? Поделитесь.

Обсудим в моем телеграмм-канале?

Ваша Ирена Иванова